一场震惊世界的“劫富”行动：32万亿秘密资产被公开，事涉500位政经名流

◎本文作者 | 喂喂张 Zoe

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“魔盒”已经打开

今年十月，撼动国际金融圈的最大事件，一个是全球136国通过了15%的最低跨国企业税，另一个，就是将全球几百位政经名流瞒税行径全数抖出的文件。

这一次曝出惊天秘密的依然是国际调查记者联盟（ICIJ），该组织2016年的那一次出手同样震动世界。

我们先声明一点：从法律上来看，该文件披露的内容还只是ICIJ合理的怀疑，其信息的真实性有待各国政府证实，让子弹飞一会，时间会给我们呈现完整的真相。

回过头来说，这一次的调查，让ICIJ如临大敌，组织了来自117个国家约600名媒体记者参与，150家国际新闻媒体跟进报道。

这份文件数据总量高达2.94TB，涉及全球多个避税天堂，14家金融服务公司，1200万份各类材料，其中包括640万份文件，近300万张图片，约120万封电子邮件和近50万份电子表格。

这是迄今为止规模最大、影响最大的泄露事件。

经过初步调查，ICIJ从这一系列文件中找出了100多名亿万富翁、29000个离岸账户、35名现任和前任各国高层以及300名公职人员；相关被瞒税的资金据报高达32万亿美元，这还不包括这群全球显贵藏在境外的不动产、艺术品及珠宝等非货币资产。

达官显贵集中曝光

文件点名出现的，有约旦国王阿卜杜拉二世、英国前首相托尼·布莱尔、捷克共和国总理安德烈·巴比斯、肯尼亚总统乌胡鲁·肯雅塔、厄瓜多尔总统吉列尔莫·拉索，以及巴基斯坦总理伊姆兰·汗等政界要人。

企业界、运动界及演艺界等界的人士也置身其中。比如哥伦比亚歌手夏奇拉、印度板球运动员沙奇·德鲁卡、足球教练佩普·瓜迪奥拉及西班牙歌手胡利奥·伊格莱西亚斯等。

他们将资产藏在全球的秘密公司和信托机构中，而各国政府对此几乎束手无策。

偷税漏税之人凭借这些非法资金致富；对于深陷贫困的国家，他们却置之不顾。

许多在本国有权力帮助阻断海外非法交易的权贵阶层，反而正是这些不法手段的受益者：

约旦国王阿卜杜拉二世被曝出建立了1亿美元的秘密地产帝国，横跨美国东西海岸，直指英国伦敦；

捷克总理安德烈·巴比什则利用离岸投资公司购买了一个位于法国南部、价值2200万的城堡；

乌克兰总统泽连斯基被曝出曾将其在一家离岸公司的25%股份转让给他的一位密友，后者目前担任总统的高级顾问；

英国前首相布莱尔夫妇2017年通过离岸公司购买一处价值645万英镑的伦敦房产时，避税达31.2万英镑。

其实，在大多数国家/地区，在海外拥有资产或使用空壳公司开展跨国业务并不违法。但通过离岸交易，他们将利润从高税收国家转移到低税收管辖区的空壳公司，这对政治人物来说尤其有争议。

与大众的想象不同，离岸系统不仅存在于那些遥远的长满棕榈树的加勒比岛国中。ICIJ的调查发现，离岸资金流动在地球的每一个角落，而那些世界上号称最法治、最透明的国家，正是全球权贵藏匿资产的首选。

文件显示，英国和美国在海外资产的运作中发挥了很大作用。

作为全球金融中心之一，伦敦有大量专为富人服务的律所、会计和理财专家。美国也是一个重要的避税天堂，尤其是监管较弱的南达科他州，其提供的财务隐秘性已经可以与加勒比岛国的避税天堂等同。

调查仍在进行中。全球富豪藏在地球上各个隐匿角落的离岸公司、匿名银行账户、私人飞机、游艇、豪宅，甚至是毕加索、班克西的艺术作品，正在被一一暴露在阳光下。

刨根问底税务魔法

除了吃瓜，我还从这些富人们的“绯闻”中发现了一些共同点。

ICIJ在文章中提到，这份文件曝光了956家离岸公司，而大部分的财富，隐匿在离岸公司下。

经合组织在2020年的研究报告也指出，至少有11.3万亿美元被“离岸”公司所持有，这是什么概念呢？列个参照，中国2020年的GDP，为14.73万亿美元。

近年来，由于离岸金融岛资产保密性越来越弱，很多人开始谋求“在岸金融天堂”。

新西兰、美国甚至英国都是典型的在岸天堂。

英国在“洗钱”上更是历史悠久。脱欧时，被戏谑地称道，英国在金融方面所制定的一些脱欧协议，为它回归当“全球洗衣机”铺了路。

那么，通读完ICIJ的报道，我们看看富豪们都是怎么设计架构来躲过监管的。

a、开设空壳公司

早年间，很多富豪选择在离岸岛注册公司，除了离岸岛的所得税比较低以外，税种的征收条目上也少很多。

有一些人会在税收洼地设立只在法律上存在、但实际并不投入生产或者不提供服务的公司，也就是传说中的“空壳公司”。

这类公司往往是人为制造一些费用，然后通过与富豪们自己的运营公司倒腾资金以减少可被征税收入，有时是投资所需、有时是公司运营避税所需，恶劣的情况下，还有人拿来洗钱。

比如过去几年行业巨头们为了省下IP费所适用的税率，纷纷在离岸岛设立公司。拿美国举例，一些公司所得在美国有抵免作用，而在离岸岛又无需纳税，那么就有大boss把公司的IP转入空壳公司，通过每年支付IP费来避税。

这样做之所以比较省心是因为，转入IP费它不会要求空壳公司一定要有人在当地运营，在逻辑上说得通，不至于让避税目的性太强。

不过正所谓道高一尺、魔高一丈，现在这些方法都已经被税务局发现并且纳入监管了，都是不合法的途径。

我在ICIJ爆料的文章中注意到，约旦国王阿卜杜拉二世在美国和英国购置的14套豪宅，就是通过离岸公司的方式持有的。为了容纳这价值超过1.06亿美元的资产，约旦国王在1995年-2017年年间，拥有超过36家离岸空壳公司。

当然了，凭他一己之力没有办法做到这些，背后为他编排布局的人是分别来自瑞士的英国会计师和来自BVI的律师。

b、养游艇

有钱的大boss都喜欢买游艇。土老板觉得这是身份的象征，实际上大boss们背后还有其他算计。

在一些国家的法律中，富丽堂皇的游艇不过是避税工具罢了，这其中的原理就是把游艇往符合第二住所的方向上靠。

比如，把游艇装潢得像住所一样，每年在游艇上住几星期，在申报的时候，将游艇作为第二住所来申报。

而把游艇当作第二住所来申报的好处是，如果未来游艇卖出以后有收益，到时候缴纳的资本利得税会比单纯投资收入应税金额低。

当然了，养游艇也是个技术活，停泊费、油费、正常维修都要一笔不少的钱，这也不是普通人想避税申请就能拿来用的工具。

ICIJ在报道中提到了，黎巴嫩前国务部长兼Al Mawarid银行董事长Marwan Kheireddine就喜欢玩游艇。而他的游艇，价值200万美元，也是挂在BVI公司名下。

当然了，这位同志另一个身份更引人注目，他所任职的这家银行Al Mawarid，在被重点监管名单中。因为以往一些特殊人员常借由此银行提取美元，做一些危害经济稳定的事情。

以上这些方法，都是大玩家的玩法，现在全球税务已迎来透明时代，各国税务监管越来越严，值得庆幸的是，这些办法，彼时之蜜糖已成现时之砒霜。

所以，近期市面上有很多有危机意识的人已经不再询问如何“避税”了，大家争相问的是“我应该怎么合理补税”，典型的人物有明星、主播和网红，还有一些开办了私人工作室、个人独资企业的高级打工人。

因为国家税务总局最先开始决定严查的，就是这部分群体。

除此之外，个人独资企业也在抽查的范围内。

关于个人独资企业接下来应该怎么做好自查自纠，顺应时代号召更好地发展，我们在10月28日（周四），14:30准备一场小型沙龙。

打算好好聊聊这个话题。人数有限，需提前报名。

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参考资料

https://www.icij.org/investigations/pandora-papers/global-investigation-tax-havens-offshore/

https://www.propublica.org/article/the-secret-irs-files-trove-of-never-before-seen-records-reveal-how-the-wealthiest-avoid-income-tax

https://www.icij.org/investigations/panama-papers/five-years-later-panama-papers-still-having-a-big-impact/

https://www.icij.org/investigations/fincen-files/how-reporting-for-icij-prepared-me-to-become-a-certified-anti-money-laundering-specialist/