“金税”系统面临升级，拜登上台剑指国际税收体系，海外投资身份先行的时代来了！

谁一生能一次韭菜都不当？

3个月前，因为工作需要，我在上海认识了T太太。

当时正值盛夏，北京刚从新发地疫情中“解封”，国外还深陷于日增千例的“盛世危机”中。

我深深感觉到，疫情已被固化成年度记忆。一个明显的特征是几乎每场聚会，太太们都是从“今年本来想去xxx旅游，因为疫情哪都去不了”的话题聊开去。

T太太是我参加的那场聚会的组织人，她是一个极有远见且魄力的人。早年T太太和先生两人做外贸白手起家，90年代乘着政策东风攒下第一桶金，到现在身家千万。

按理来说，T太太在商海摸爬滚打这么多年，大概率是不会踩坑的，但因为没遇对人，T太太最后还是不幸掉进移民的坑里。

事情是这样的，国内疫情刚爆发时，T太太正持旅游签在欧洲过年，看着国内拥挤的医院，T太太第一次认识到，极端情况下，房、车这一类资产都是身外之物，只有身份才能给自己留条后路。

疫情最严重时，T太太刚好在希腊旅游，因为时间仓促，在当地中介游说下，她买了一套房办理希腊永居身份，想着终于有了“第二家园”。

不巧的是，T太太这套房区位很不好，距离当地贫民窟（瘾君子聚集区）仅5公里，而且购入后回国一打听才知道，那套房极可能是开发商以5万欧收购价买入重新装修后卖给她的，而她却为此多付出将近21.7万欧。

“200多万人民币一下就被套牢了”，T太太说，“买了一堆砖头，未来想脱手都找不到接盘侠嘞。”

本以为这是个例，谁想两个月后我又遇到了类似案件，几乎是一模一样的故事发展脉络，区别是主角换了个姓。

疫情期间赶着移民，却没选对适合自己身份的人真的太多了。

移民里头的学问很多，我一直告诉大家，身份没有最好，只有最适合。

从业十年，我看到有些办理投资移民的申请人在打出第一笔投资款以后，仍不清楚自己投资标的是什么；

也有人只是觉得多个身份好，最后迷迷糊糊买一张临时居留卡充作心理安慰；

还有在移民办理过程中发现孩子与自己非亲生关系，扔掉银子撤销办理的……

我们今天的重点不在于这些八卦，而是回到原点，一起来聊聊，为什么越是普通人越需要一个海外身份，以及为什么海外投资一定要身份先行。

我们已经集体迈入黑天鹅湖。

去年，一句被说烂的话叫做“2019年是未来十年中最好的一年”。

2020年，换成另一句话继续刷屏，叫做“要拥抱不确定性”。

鸡汤喝了以后是很振奋，但很多人在喝下后往往忽略，现实是只有准备了多套“工具”的人才有资格拥抱“不确定性”，否则你将成为绝大多数沦为炮灰的那个。

想知道原因，我们首先需要了解当下世界正在发生什么，真正对我们造成威胁的又是什么。

首先是疫情加速了贫富差距分化，中产以加速度从财富金字塔上脱落，全球财富中产阶级所处份额不断缩小。

根据美联储10月发布的最新数据显示，全美前1%的富人净资产总额达到34.2万亿美元，而财富水平在后50%的人，总体资产只有2.08万亿美元。

富人越来越富，穷人越来越穷，这一现象不单发生在美国。中产总体量急剧萎缩是全世界各个国家的共性。

比如你可以看到，2020年世界银行发出警告，继1998年以后，赤贫率第一次出现上升。

另一边，数据显示在疫情弥漫全球的4月到7月，全球亿万富豪总财富增长了27.5%。

现代社会发展至今一直竭力解决的贫富差距，并没有因为疫情冲击发生扭转性的变化，反而在疫情的洗刷下，二者间的鸿沟越拉越大——

富人疯狂地在全球买买买，穷人还在为明天的第一缕晨光担忧。

其次是新冠疫情的出现，让我们愈加意识到，人类社会不断进步，但威胁大家平静生活的不可抗力仍然是疾病和政治风险。

2020年，局部热火没有消停，最典型事件是阿塞拜疆和亚美尼亚刚结束的战争，亚美尼亚最后战败，赔偿500亿美元。

二战以后，人类社会进入数十年和平期，如果把这段时期放到历史上横向比较，会发现这是极其罕见的现象。

以我们熟知的美国为例，建国244年以来，包括独立战争在内，算上大大小小的战争，灯塔国有1/4的时间在打仗。

所以在大环境下，我们需要考虑的极端情况是，要是再发生一次类似新冠的传染病，我们有什么应对措施？要是不幸深陷一次局部热火，我们能提前铺下什么安全垫？

因为作为普通人，不管世界经济再怎么颠三倒四，教育、养老、生存永远是离不开的话题，怎么保证大变局下还拥有原来的生活质量才是我们当下最该考虑的问题。

提前规划很难，提前预想自己可能面临的最坏情况更是反人性的，但我们已只身步入黑天鹅湖，我希望你一定不要排斥去思考这些问题。

我们把视野缩小，回到现实生活中来，我将从“口袋里的钱”这一角度讲讲大环境是怎么影响我们生活。

几乎从三年前开始，我们就一直在和大家强调，人类社会正迈步进入百年未有之大变局。

变局具体体现在哪，远川研究所在《世界经济究竟怎么了》一文中是这么概括的：

1) 全球经济增速跌落百年谷底，第五次康波萧条期已经开启。

2) 政府传统经济调控手段失灵，全球政府们熟练操作了一个世纪的调控手段，已经不怎么奏效，我们动用了前所未有的货币和负债，却始终无法提振总需求。

前文我们提到过，中产被疫情打得七零八落，在大变局下，历史已来到需要土豪们承担起社会化去杠杆使命的时刻。

政府想增加财政收入，逐步收紧信用，向富人开刀，最简单的办法就是加强资金监管，加强税务稽查力度。

数字人民币就是加强资金监管的动作之一。

所以我们看到，2020年以来，各国跑步进入“数字货币”接力赛：

2020年9月，中国建行在其官方APP增加了数字货币字样，进入数字人民币测试阶段；

2020年10月，在G7财长和央行行长视频会议上，日本称将于2021年开始数字货币实验“；

几乎同一时间，欧洲央行也提出或将于明年启动数字货币项目。

……

货币数字化，在极大方便我们生活之时，给我们的资金提供了详细清楚的来源和去处记录，资产日渐透明以后，更有利于政府打击偷税漏税逃税行为，并且加强违法违规人士在洗钱、恐怖活动融资这方面的监管。

今年11月13日，国家税务总局公布了“金税四期”决策指挥采购意向公告。

金税工程是中国税收信息化的总体目标，也就是要更细致、更全面地了解中国企业和税收居民的信息。

对国内人士而言，资产全透明时代到了。

如果说“金税三期”或者即将迭代的“金税四期”是悬在国内土豪头上的达摩克利斯之剑，那么CRS（共同申报准则）就是另一把悬在海外人士头顶的刀。

CRS概念是来自美国的美国海外账户税收遵从法（FATCA），旨在推动国与国之间税务信息自动交换，目前正循序渐进地在各国实施。虽然不是具有法律效力的范本，但发起CRS的组织OECD提倡各成员国应按照要求，签署公民信息交换的协议。

 

简单来说，将影响在海外存有资产的中国税务居民、拥有多重税务居民身份的人、在中国存有资产的外籍税务居民和准备开始尝试海外资产配置的人士。

在全球疫情发展最恶劣时，政府和政府间的很多工作都停滞了，但信息互换工作并没有暂停。

2020年3月16日至3月18日，OECD公布了最新版的《2019年全球金融账户涉税信息自动交换的实施报告》。

报告指出，在2017年和2018年，按照AEOI（Automatic Exchange of Information）标准，在近100个国家或地区的税收主管当局进行的首次涉税信息交换已经涉及到4.9万亿美元的总资产。

有分析者称，报告的出台标志着全球对持有海外未申报金融账户资产的个人和实体开始正式进入实操性打击逃税行为的新阶段，未来能够更合理合法规划税务的空间会越来越小。

随着经济下行，反避税工作会越来越严，各国打击“离岸藏金”行为的力度也会越来越大。

就在我写这篇文章时，我看到一条新闻：

大体意思是，拜登目前暂缓个人所得税和公司税税率调整，把目标聚焦在跨境企业的GILTI（全球无形资产低税收入），其核心思想与川普税改推进的美国优先MAGA战略有过之而无不及，甚至更加严厉，那么对于跨境中美两地的纳税人而言就要打起十二分的精神了，需要提前评估税务风险。

……

类似的动态还有很多。这里不加赘述，只是想告诉大家，从这些细节上可以看出，未来我们不仅要做好与疫情常态化的准备，还要为即将到来的税务稽查风云做好准备。

作为普通人，在这种情况下，我们应该注意的要点有：

第一，抽出一天时间，仔细思考按照目前你的家庭状况来看，能够承受的最大风险是什么。

不要抗拒设想极端情况，你务必要将类似新冠疫情、政治风险这类黑天鹅考虑进去。

第二，作为一个普通人，一定要保持配置意识和分散意识。

资产不仅要多币种化抵抗财产的风险，人也要尽量多国籍化。只有在获得身份的情况下，才能使自己拥有成果多重税务居民身份的可能。

你可以配置一个永居身份，打通母国与第二家园的出行通道，在再次遇到诸如疫情这类极端情况时，能够像候鸟一样，轻易实现全球迁徙；

你也可以选择长久居留的计划，让自己在税收洼地国家待满183天，满足基本的居住条件，是自己有享受税务洼地国税收优惠的权利。

第三，不断更新认知。

有一句鸡汤叫做你永远无法赚到自己认知以外的钱，除非是靠幸运，但最后这笔钱也会在你的认知以内亏掉。

当下，买自己买不起的资产已不是主流，因为每个人都可以通过加杠杆的形式实现这一目标。

我们一定要去买那些别人买不到的资产，比如限购限售的地区，你要想着怎么去获得这些地区的房票。

同理，门槛高的主流国家，一步到位拿不了身份，就要想着怎么通过曲线救国的方式获取身份。

最后还是和大家再强调一次，资产多币种化是人生的第一把锁，身份多国籍化是在第一把锁的基础上，再为人生添一条可进可退的路，是为资产再上一把锁。

也许你已经听到有人在不断呐喊要拥抱不确定性，但我还是想告诉每一个勇于布局海外的你，越是在不确定性的时代，越是要拥抱确定性的资产，而唯有躬身入场，审时度势，才能分得红利。

我们致敬每一个敢于践行“全球公民”概念的你。

在具体操作过程中，我们应该如何找到适合自己的身份？目前中产及高净值人士面临的国内和国外风险有哪些，应该怎么克服？